개인 퇴직연금 IRP 세금 총정리

오늘은 개인 퇴직연금 IRP 세금을 정리해 보겠습니다. 노후를 책임지는 연금인데, 생각하지 못한 세금이 발생하면 안 되겠죠! 저축 시에는 세액 공제 이익이 있지만, 해지하거나 연금이 개시되면 세금이 발생합니다. 오늘 세금을 정확하게 알고 슬기롭게 저축합시다.

 

 

 

목차

1. IRP 계좌에 입금되는 돈의 종류

2. 개인이 입금한 세액 공제를 받은 돈

3. 개인이 입금한 세액 공제를 받지 않은 돈

4. 투자 운용 수익으로 발생한 돈

5. 직장 퇴직금으로 입금된 돈

 

 

1. IRP 계좌에 입금되는 돈의 종류

 

(1) 개인이 입금한 세액공제를 받은 돈

(2) 개인이 입금한 세액공제를 받지 않은 돈

(3) 투자 운용 수익으로 발생한 돈

(4) 직장 퇴직금으로 입금된 돈

 

IRP 계좌에 입금되는 돈은 4가지로 나눌 수 있습니다. 위에서 (1) ~ (2)는 개인이 입금한 돈이고, (3)은 투자 운용에 의해서 발생한 돈입니다. (4)는 IRP 계좌에 입금되는 직장 퇴직금입니다. 만 55세 이하 또는 퇴직금이 300만 원 이상일 경우 퇴직금을 IRP계좌로 받은 후 수령하는 것이 의무입니다. 4가지 입금되는 돈은 세금 관계가 각각 다르기 때문에 각각 세금에 대해서 알아보겠습니다.

 

 

2.  개인이 입금한 세액 공제를 받은 돈 

입금 시에는 년간 최대 900만 원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다.  그래서 직장인에게 여전히 인기가 많습니다. 이 돈을 수령하는 경우는 다시 2가지로 나눌 수 있습니다.

 

(1) 해지 : 해지 시 세액 공제 혜택까지 부과되므로 16.5 % 기타소득세가 부과됩니다.

               (퇴직연금은 일부 인출이 불가하고, 전액 해지만 가능합니다.)

(2) 연금으로 수령 : 연금 수령 기간에 따라서 3.3 ~ 5.5% 연금소득세가 부과됩니다.

    - 만 70세 미만 : 5.5% 

    - 만70세 ~ 만 80세 미만 : 4.4%

    - 만80세 이상 : 3.5%

 

 

3. 개인이 입금한 세액 공제를 받지 않은 돈

입금 시에 년간 세액 공제 한도를 초과하여 입금한 돈으로 세액 공제를 받지 않은 돈 일 것입니다.

(1) 해지 : 세금이 없습니다. 은행의 적금과 같은 성격으로 수익에 대해서 이미 세금을 부담한 돈입니다.

(2) 연금으로 수령 : 역시 동일하게 세금이 없습니다. 

 

 

4. 투자 운용 수익으로 발생한 돈

(1) 해지 : 해지 시  16.5 % 기타 소득세가 부과됩니다.

(2) 연금으로 수령 : 연금 수령 기간에 따라서 3.3 ~ 5.5% 연금소득세가 부과됩니다.

    - 만 70세 미만 : 5.5% 

    - 만 70세 ~ 만 80세 미만 : 4.4%

    - 만 80세 이상 : 3.5%

 

 

5. 직장 퇴직금으로 입금된 돈

(1) 해지 : 퇴직소득세가 6 ~ 45% 가 부과됩니다. 퇴직금에 따라 차등 적용됩니다.

(2) 연금으로 수령 : 연금으로 수령할 경우 퇴직소득세를 감면받게 됩니다.

     - 10년까지 : 30% 감면

     - 11년차 이상 : 40% 감면

 

 

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