매년 직장인들 사이에서 '13월의 월급'으로 불리는 연말정산! 어떻게 준비하느냐에 따라 세금 환급을 받을 수도, 추가로 납부할 수도 있기 때문에 철저한 대비가 중요합니다. 오늘은 2025년 연말정산(2024년 귀속 연도)부터 적용되는 연말정산 개정 세법에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
1. 월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향
월세를 부담하는 근로자들에게 제공되는 세액공제의 소득기준과 한도가 상향되었습니다. 총급여 8,000만 원 이하의 무주택 근로자가 국민주택규모 이하 또는 기준시가 4억 원 이하의 주택에 대해 월세액을 공제받을 수 있으며, 공제 한도는 1,000만 원으로 확대되었습니다.
월세액 세액공제와 전세대출 소득공제도 혜택이 많으니 꼭 알아보세요.
2. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대
2025년부터 장기주택저당차입금 이자상환액에 대한 소득공제 한도가 상향 조정됩니다. 이 공제는 무주택자 또는 1주택을 보유한 세대주가 주택을 구입하기 위해 차입한 금액의 이자에 대해 근로소득에서 공제받을 수 있는 제도입니다.
(1) 공제한도 변경 사항 :
● 만기 10년 이상 15년 미만: 600만원
● 만기 15년 이상 고정금리/비거치식 분할상환방식: 1,800만 원
● 만기 15년 이상 고정금리/비거치식 분할상환방식 (최대 공제): 2,000만 원
● 그 외의 차입금: 800만 원
● 주택 기준시가 상향 : 기존 5억 원 에서 6억 원으로 상향 (2024년 이후 취득하는 주택부터 적용)
3. 자녀세액 공제 확대 및 손자녀 추가
2025년부터는 자녀세액공제 대상이 자녀에서 손자녀까지 확대되었습니다.
공제액도 확대되어, 자녀가 2명일 경우 공제액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 인상되었습니다. 자녀가 3명 이상일 경우에는, 초과된 자녀 한 명당 30만 원을 추가로 공제받을 수 있습니다.
자녀가 성장하여 대학교를 가면 연말정산 어떻게 될까요? 아래에서 확인해 보세요.
4. 의료비 세제지원 강화
의료비 세액공제의 대상이 확장되며, 기존에 7천만 원 이하 총 급여자만 공제를 받았던 산후조리원 비용도 이제 제한 없이 공제 대상에 포함됩니다.
특히, 6세 이하 부양가족의 의료비 또한 한도 없이 공제받을 수 있게 되어, 의료비 부담을 줄일 수 있는 기회가 됩니다.
5. 고액기부금 공제율 한시 상향
기부금에 대한 공제율이 한정적으로 상향됩니다. 기존의 공제율은 기부금 1천만 원까지 15%, 그 이상은 30%였으나, 2024년부터는 3천만 원 초과 기부금에 대해 40%의 공제율이 적용됩니다. 이는 고액 기부자에게 유리한 조치로, 기부금액에 따라 절세 혜택을 극대화할 수 있습니다.
6. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향
무주택 세대주가 주택청약종합저축에 납입한 금액의 40%를 공제받을 수 있는 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 상향됩니다. 이는 총급여액이 7,000만 원 이하인 근로자들에게 적용되며, 주택청약을 통해 미래의 주택 구매를 위한 재정적 혜택을 강화해 줍니다.
7. 신용카드 소득공제율 한시 상향
신용카드 사용액에 대한 소득공제율이 한시적으로 상향됩니다. 특히 전통시장 및 문화비에 대한 공제율도 높아졌으며, 신용카드 사용액이 전년 대비 5% 이상 증가했다면, 증가분의 10%를 추가로 공제받을 수 있습니다. 이를 통해 소비를 장려하고 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
2025년부터 적용되는 연말정산 개정 세법은 다양한 세액 공제 항목과 한도 변경으로 많은 변화가 예상됩니다. 이를 미리 숙지하고, 필요한 준비를 철저히 해 두면 절세 전략을 보다 효과적으로 세울 수 있을 것입니다. 각 항목에 대한 자세한 내용과 적용 방법을 이해하고, 신속하게 대비하셔서 혜택을 놓치지 않도록 하세요.
8. 함께 보면 도움 되는 글
대학생 자녀 연말정산 알아보기 (인적공제, 교육비공제, 신용카드공제)
대학생 자녀 연말정산 알아보기 (인적공제, 교육비공제, 신용카드공제)
연연말정산을 준비해야 하는 시간이 다가왔습니다. 저와 같이 대학생 자녀를 둔 부모님들은 대학생 자녀의 연말정산 포함여부에 대해서 의문이 있을 것 같습니다. 더욱이 자녀가 아르바이트로...
2nstory.tistory.com
댓글